BTW-aangifte doen: complete gids
Vrijwel elke ondernemer in Nederland moet BTW-aangifte doen. De aangifte is digitaal, verplicht en moet op tijd worden gedaan. Hier lees je precies hoe het werkt.
Hoe vaak aangifte doen?
De meeste ondernemers doen aangifte per kwartaal. Groei je hard? Dan kan maandelijks verplicht worden. Andersom: heel weinig BTW betalen kan recht geven op jaaraangifte.
- Kwartaalaangifte: standaard voor ZZP'ers en MKB
- Maandaangifte: vanaf €15.000 BTW-af te dragen per kwartaal
- Jaaraangifte: bij weinig BTW-omzet, alleen op verzoek
Wanneer moet je indienen?
Je hebt 1 maand na afloop van het kwartaal om aangifte te doen én het bedrag te betalen. Voor Q1 dus uiterlijk 30 april. Let op: je moet aangifte én betaling allebei op tijd doen, anders krijg je een verzuimboete.
Welke velden vul je in?
In de aangifte kom je de volgende blokken tegen:
- 1a: prestaties 21% BTW (je omzet hoog tarief, BTW-bedrag apart)
- 1b: prestaties 9% (voedsel, cultuur, boeken)
- 1e: prestaties 0% of onbelast
- 3a: leveringen binnen EU (intracommunautair)
- 4a/4b: BTW verlegd (reverse charge) van buitenlandse leveranciers
- 5b: voorbelasting (BTW op je inkopen die je mag terugvragen)
Voorbelasting: dit mag je terugvragen
Alle BTW op zakelijke inkopen mag je terugvragen, mits:
- Je een geldige factuur hebt met je bedrijfsnaam en KVK-nummer
- De inkoop zakelijk is (géén privé-boodschappen)
- De BTW zichtbaar op de factuur staat
Stap voor stap via Mijn Belastingdienst Zakelijk
- Inloggen met eHerkenning of DigiD
- Ga naar "Omzetbelasting" en selecteer het kwartaal
- Vul omzet en BTW-bedragen in per tarief
- Vul voorbelasting in
- Controleer het eindsaldo (te betalen of terug te ontvangen)
- Verstuur de aangifte digitaal
- Betaal het bedrag (IBAN en kenmerk staan op het bevestigingsscherm)
Te betalen of terug ontvangen?
Als je meer BTW hebt ontvangen dan uitgegeven, betaal je het verschil aan de Belastingdienst. Andersom krijg je teruggave (bijvoorbeeld na grote investeringen).
Veelgemaakte fouten
- Omzet excl. BTW in plaats van BTW-bedrag invullen (of andersom)
- Privé-aankopen als voorbelasting claimen
- BTW op zakelijk eten vergeten dat dit slechts 80% aftrekbaar is
- Te laat aangifte: boete vanaf €68
- Vergeten te corrigeren bij creditfacturen
Tip: automatiseer met een boekhoudpakket
Een goed boekhoudprogramma berekent automatisch alle velden op basis van je facturen en bonnen. Zo hoef je alleen het aangifteformulier te kopiëren naar Mijn Belastingdienst.