KDV beyannamesi: tam rehber

Hollanda'daki neredeyse her girişimci KDV beyannamesi vermek zorundadır. Beyanname dijitaldir, zorunludur ve zamanında verilmelidir. Nasıl çalıştığını burada okuyun.

Ne sıklıkta beyanname vermeli?

Çoğu girişimci çeyreklik beyanname verir. Hızlı mı büyüyorsunuz? O zaman aylık zorunlu olabilir. Tam tersi: çok az KDV ödemek yıllık beyannameye hak tanıyabilir.

• Çeyreklik beyanname: ZZP ve KOBİ'ler için standart
• Aylık beyanname: çeyrek başına €15.000'dan fazla KDV ödemesi olanlar
• Yıllık beyanname: düşük KDV cirosu durumunda, yalnızca talep üzerine

Ne zaman sunmalısınız?

Çeyrek sonundan itibaren beyanname vermek ve tutarı ödemek için 1 ayınız var. Yani Q1 için en geç 30 Nisan. Dikkat: hem beyannameyi hem de ödemeyi zamanında yapmalısınız, aksi halde gecikme cezası alırsınız.

Hangi alanları doldurursunuz?

Beyannamede aşağıdaki blokları görürsünüz:

• 1a: %21 KDV'li hizmetler (yüksek oranlı ciro, KDV tutarı ayrı)
• 1b: %9 hizmetler (yiyecek, kültür, kitap)
• 1e: %0 veya vergisiz hizmetler
• 3a: AB içi teslimatlar (topluluk içi)
• 4a/4b: Yabancı tedarikçilerden KDV devri (reverse charge)
• 5b: İndirilecek KDV (alımlarınızdaki geri talep edilebilir KDV)

İndirilecek KDV: bunu geri isteyebilirsiniz

İş alımlarındaki tüm KDV'yi geri isteyebilirsiniz, şu şartla:

• Şirket adınız ve KVK numaranızla geçerli bir faturanız var
• Alım iştir (özel alışveriş değil)
• KDV faturada görünür

Mijn Belastingdienst Zakelijk üzerinden adım adım

1. eHerkenning veya DigiD ile giriş yapın
2. "Omzetbelasting" bölümüne gidin ve çeyreği seçin
3. Oran başına ciro ve KDV tutarlarını girin
4. İndirilecek KDV'yi girin
5. Son bakiyeyi kontrol edin (ödenecek veya iade alınacak)
6. Beyannameyi dijital olarak gönderin
7. Tutarı ödeyin (IBAN ve referans onay ekranında)

Ödenecek mi iade mi?

Harcadığınızdan daha fazla KDV aldıysanız, farkı Belastingdienst'e ödersiniz. Tam tersi, iade alırsınız (örneğin büyük yatırımlardan sonra).

Yaygın hatalar

• KDV tutarı yerine KDV hariç ciro girmek (veya tersi)
• Özel alımları indirilecek KDV olarak talep etmek
• İşyeri yemeklerindeki KDV'nin yalnızca %80 indirilebilir olduğunu unutmak
• Geç beyanname: €68'den başlayan ceza
• İade faturalarında düzeltme yapmayı unutmak

İpucu: muhasebe yazılımıyla otomatikleştirin

İyi bir muhasebe programı faturalar ve fişler temelinde tüm alanları otomatik hesaplar. Böylece yalnızca beyanname formunu Mijn Belastingdienst'e kopyalamanız yeterlidir.