ZZP olarak gelir vergisi beyannamesi: böyle yaparsınız

Gelir vergisi beyannamesi ZZP'ciler için çalışanlardan çok daha kapsamlıdır. Sadece özel gelirinizi değil, işletmeden elde edilen kârı da girersiniz. Aşağıda adım adım süreçten geçeceksiniz.

Ne zaman beyanname vermelisiniz?

X yılının beyannamesi X+1 yılının 1 Mayıs'ından önce sunulmalıdır. 1 Eylül'e kadar veya vergi danışmanı aracılığıyla X+2'nin 1 Mayıs'ına kadar uzatma talep edebilirsiniz.

Neye ihtiyacınız var?

• Tam güncellenmiş yönetim (yılın tüm faturaları + fişleri)
• İşletmenin kâr ve zarar hesabı
• 31 Aralık itibarıyla bilanço
• Saat özeti (saat kriteri için)
• İş ve özel hesaplardan banka ekstreleri
• İş, ipotek ve varsa sosyal yardım yıllık raporları
• DigiD veya vergi danışmanı hesabı

Adım 1: "İşletme kârı" bölümü

DigiD ile Mijn Belastingdienst'e giriş yapın ve IB beyannamesini başlatın. "İşletme kârı" bölümünde şunları girersiniz:

• Ciro (KDV hariç)
• İş masrafları (kategoriye göre: alım, barınma, ulaşım vb.)
• İşletme varlıklarında amortismanlar
• Bilanço verileri: aktifler ve pasifler

Adım 2: girişimci indirimi

Hangi indirimleri kullandığınızı işaretleyin:

• Saat kriterinin üzerindeyseniz (1.225 saat) zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek (5 yılın ilk 3'ü, maksimum 3 kez)
• Eşiniz birlikte çalışıyorsa meewerkaftrek
• İnovatif projeleriniz varsa S&O indirimi

Adım 3: KIA (yatırım indirimi)

İşletme varlıkları satın aldınız mı? Toplam yatırım tutarını girin. Belastingdienst dilimlere göre KIA'yı otomatik olarak hesaplar.

Adım 4: MKB kâr istisnası

MKB kâr istisnası otomatik olarak hesaplanır: girişimci indiriminden sonraki kârın %13,31'i.

Adım 5: özel bölüm

Özel bölümü de doldurun:

• Kendi evi (ipotek faiz indirimi)
• Box 3: tasarruf ve yatırımlar
• Varsa eş geliri ve çocuklar
• Bağış, sağlık masrafları, nafaka gibi indirimler

Adım 6: kontrol ve sunma

Belastingdienst ödenecek veya iade alınacak tutarı içeren bir özet gösterir. Özellikle şunları kontrol edin:

• Ciro, yıl boyunca verdiğiniz KDV beyannameleriyle aynı mı?
• Özel çekilmeler doğru mu?
• Tüm büyük masraflar için belgeleriniz var mı?

Yaygın hatalar

• Saat özeti tutmamak → zelfstandigenaftrek yok
• İş ve özel masrafları karıştırmak
• KDV tutarlarını kâra dahil etmek
• İndirimleri talep etmeyi unutmak (sağlık masrafları, bağışlar)

İpucu

Beyannameyi hazırlayan bir muhasebe programı kullanın. KobiBoekhouden ile gerekli rakamları doğrudan beyannamenize aktarabilirsiniz.